L’avantage en nature voiture : un enjeu fiscal et social majeur pour les entreprises

Le calcul des avantages en nature liés aux véhicules de fonction a connu des changements majeurs. Ces nouvelles règles ont un impact important sur le coût réel d’un véhicule thermique ou hybride, tant pour l’entreprise que pour le salarié. Pour les entreprises soucieuses de maîtriser leur fiscalité et leur flotte de véhicules, il est donc essentiel de bien comprendre ces évolutions et d’anticiper leurs conséquences.

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Qu’est-ce qu’un avantage en nature voiture ?

Un avantage en nature voiture est un revenu en nature que le salarié doit déclarer lorsqu’un véhicule d’entreprise est utilisé à titre personnel. Cet avantage est imposable et génère également des cotisations sociales pour l’employeur.

Le calcul de cet avantage en nature était relativement simple. Il se basait principalement sur la valeur du véhicule et sur le taux d’utilisation privée. Depuis le 1ᵉʳ février 2025, de nouvelles règles sont entrées en vigueur, avec pour objectif de favoriser la mobilité électrique. Vous pouvez parcourir ce site pour en savoir davantage.

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Quelles sont les nouveautés en 2025 ?

Le barème URSSAF prend en compte non seulement la valeur du véhicule, mais aussi sa motorisation. Les véhicules thermiques et hybrides seront plus lourdement taxés. Les véhicules électriques bénéficieront d’abattements, voire d’une exonération totale dans certains cas.

Par exemple, pour un véhicule thermique d’une valeur de 500 € par mois, l’avantage en nature passe de 240 € par mois avant la réforme, à 402 € par mois après. Cela représente une hausse de près de 70 % du montant imposable pour le salarié, et une augmentation des charges sociales de 84 € par mois pour l’employeur.

À l’inverse, un véhicule électrique de même valeur ne générera qu’un avantage en nature de 240 € par mois, soit une économie substantielle pour l’entreprise et le salarié.

Pourquoi est-ce un enjeu crucial pour les entreprises ?

Ces nouvelles règles sur les avantages en nature ont plusieurs conséquences majeures pour les entreprises. Le surcoût fiscal lié à l’utilisation d’un véhicule thermique ou hybride peut atteindre près de 3 000 € par an et par véhicule. C’est donc un enjeu financier important à prendre en compte.

Avec l’augmentation du montant imposable, le salaire net des bénéficiaires de véhicules thermiques ou hybrides peut être significativement impacté. Cela peut avoir des répercussions sur la motivation et la rétention des collaborateurs.

Face à ces changements, les entreprises doivent revoir leurs politiques de flotte pour s’adapter. Cela peut passer par une transition vers des véhicules électriques, ou par une redéfinition des avantages en nature accordés.

En favorisant la mobilité électrique, cette réforme s’inscrit dans une logique de transition écologique. Les entreprises qui s’y adaptent rapidement peuvent ainsi améliorer leur image et leur positionnement en matière de responsabilité sociétale.

Utiliser un simulateur pour anticiper l’impact de la réforme

Le simulateur permet aux entreprises de calculer précisément l’impact de la réforme sur leurs véhicules de fonction, en fonction de différents critères :

• La valeur du véhicule ou du loyer
• La nature de la motorisation (thermique, hybride, électrique)
• La prise en charge ou non du carburant par l’entreprise
• Le temps d’utilisation personnel estimé
• La durée de détention ou de mise à disposition

Grâce à cet outil, les entreprises peuvent comparer le coût total des avantages en nature pour différents types de motorisations, et visualiser l’impact sur le net imposable de leurs salariés. Elles peuvent ainsi prendre les meilleures décisions pour optimiser leur flotte et leurs dépenses.

En moyenne, les entreprises qui utilisent ce simulateur réalisent une optimisation de 27 % sur leurs avantages en nature. C’est un outil essentiel pour maîtriser un enjeu fiscal et social majeur en 2025.

Outre le simulateur, les entreprises peuvent également s’appuyer sur d’autres solutions comme la plateforme de gestion de flotte. Elle permet de centraliser et d’optimiser l’ensemble des dépenses liées aux véhicules d’entreprise.

En conclusion, la réforme des avantages en nature 2025 représente un défi de taille pour les entreprises, mais aussi une opportunité de s’engager plus résolument dans la transition écologique de leur flotte. Grâce à des outils adaptés, elles peuvent non seulement maîtriser leurs coûts, mais aussi améliorer leur image et leur attractivité auprès de leurs collaborateurs.